本期分析数据截止至2022年4月30日，样本包括58家已完成年报披露的已上市银行。分析内容不仅包括了公开可批量查询的年报数据表现分析，还结合了近年实操中同业关注的模型细节对年报中的减值会计政策、信用风险政策进行了深挖并较去年披露内容进行比对分析，例如，前瞻性调整中宏观经济指标更新频率、前瞻性调整中就ESG的考量、疫情常态化管理后管理层叠加的应用等。
通过以上分析，我们发现：
减值范围及构成较为稳定。2021年样本内银行披露的减值范围内发放贷款及垫款、金融投资三分类资产余额平均占比基本与2020年持平。零售类贷款余额平均占比较2020年略有上升，金融投资产品类型70%以上主要仍是债券类。
整体信贷资产质量持续改善。2021年样本内银行披露的贷款不良率平均为1.45%，较去年下降0.09%，对公贷款不良率平均值由2.02%下降至1.86%，零售贷款不良率平均值从1.83%下降至1.64%。贷款五级分类迁徙率不同程度有所下降。
风险抵补能力持续加强。2021年样本内银行拨备覆盖率均值由2020年的244.25%上升至2021年的270.43%。已披露银行表内信贷资产三阶段余额和减值准备整体计提比例
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